审计部设置与职责 - 公司设立审计部对内部控制和财务信息等检查监督，对审计委员会负责[5] - 审计部负责人由审计委员会提名，董事会任免[7] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 审计部应在会计年度结束前二个月提交次年度内部审计工作计划[10] - 审计部应在会计年度结束后二个月提交年度内部审计工作报告[10] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[16] - 审计部每季度与审计委员会召开一次会议，至少每年提交一次内部审计报告[16] 审计工作内容 - 审计部对各内部机构、子公司等内部控制完整性、合理性及有效性检查评估[8] - 审计部对各内部机构、子公司等会计资料及经济活动合法性等进行审计[8] - 审计部协助建立健全反舞弊机制，关注检查舞弊行为[8] 审计工作程序 - 审计工作按拟定计划、制定方案、实施审计、出具报告等程序进行[13] 审计资料保存 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存期限为十年[11] 绩效考核与奖惩 - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标之一[21] - 对执行制度成绩显著的部门和个人，审计部可建议表扬或奖励[21] - 对违反规定的相关人员，审计部可建议通报批评、经济处罚或纪律处分[21] 人员处分 - 审计工作人员利用职权谋取私利等行为将给予处分[25] - 审计工作人员泄露公司秘密将给予处分[22] 制度执行与解释 - 制度未尽事宜遵照相关法律法规和公司章程执行[24] - 制度冲突部分遵照新规定执行并修订[24] - 制度由公司董事会负责解释，自审议通过之日起生效[24]