内部控制审计 - 审计冀凯股份2023年12月31日财务报告内部控制有效性[5] - 公司董事会负责建立健全和实施内部控制并评价有效性[6] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告重大缺陷[7] 内部控制结论 - 内部控制有固有局限性，推测未来有效性有风险[8] - 冀凯股份于2023年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[9]