内部控制评价 - 公司对2023年12月31日内部控制有效性评价，无财务和非财务报告内部控制重大缺陷[3][4] - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计占公司合并报表对应总额100%[5] 公司治理与制度建设 - 公司建立健全治理结构，设有股东大会、董事会和监事会[6] - 公司调整授权和责任分配办法，按交易金额和性质划分授权[8] - 公司审计部向董事会审计委员会负责，开展多项审计工作[9] - 公司建立人事管理制度，按季度考核员工[10] - 公司构建企业文化理念，注重诚信和道德价值落实[11] 业务制度 - 公司建立采购与付款岗位责任制，执行采购制度[14] - 公司制定客户信用管理制度规范销售业务流程[15] - 公司制定存货管理制度，分离职能并定期盘点[16] - 公司固定资产每年至少清查盘点一次，完善处置报废制度[16] - 公司指定专人每月至少核对一次银行账户并编制余额调节表[19] - 公司制定贵金属套期保值、租赁及组合业务管理制度[22][23][24] - 公司制定关联交易制度，规范决策程序和审批权限并披露[26] - 公司建立财务报告制度，定期取得子公司报告并对外提供[27] - 公司建立信息系统，制定信息安全与运维管理制度[31] 缺陷定量标准 - 财务报告内部控制缺陷按利润总额、资产总额、营业收入、所有者权益设定定量标准[35] - 非财务报告内部控制缺陷按直接财产损失金额与资产总额比例设定定量标准[38] 报告期情况 - 报告期内公司无财务报告内部控制重要、重大缺陷[42] - 报告期内未发现非财务报告内部控制重要、重大缺陷[43] - 公司无其他内部控制相关重大事项说明[44]