海洋王照明科技股份有限公司 内部审计制度 第五条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责,重要的内 部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员应当保证内部控制 相关信息披露内容的真实、准确、完整。 第二条 本规定所称内部审计,是指公司内部设立的审计部（或称内审部）, 依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定,按照一定的程序和 方法,对公司及其控股各分子公司经济活动的真实性、合法性、效益性进行审查 和评价,对内部控制及治理程序进行监督、审查和评价,并提出整改意见、督促改 进,帮助公司持续提高运作效率、改善经营管理,维护资产保值、增值,维护所有 者的合法权益,实行自我约束, 自我监督机制的内部管理程序和规则。 第三条 本制度所称内部控制,是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其 它有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程: 1、遵守国家法律、法规、规章及其它相关规定； 2、提高公司经营的效率和效果； 3、保障公司资产的安全完整； 第一章 总 则 4、确保公司财务报告及管理信息披露的真实、准确、可靠、完整和公平。 第四条 公司依照国家有关法律、法规、规章及本指引的规定,结合公司所 ...