子公司定义 - 控股子公司指公司直接或间接持股超50%，或持股50%以下但能决定董事会半数以上成员组成，或通过协议等实际控制的公司[2] 战略与规划 - 子公司发展战略与规划须服从公司整体战略与规划[6] - 子公司应依据公司总体发展规划等建立经营计划和风险管理程序[8] 重大事项管理 - 子公司发生重大交易事项需提前上报公司，按权限经审议披露后实施[9] - 子公司重大事项视同公司重大事项，应按规定报告并协助披露信息[18] 投资与担保 - 子公司对外投资计划由公司统筹管理，未经批准不得对外投资[9] - 子公司对外担保和提供财务资助由公司统一管理，未经批准不得实施[10] 筹资与财务 - 子公司筹资方案需上报公司并履行审批程序[10] - 子公司应遵守公司统一财务管理政策和会计制度[12] 治理结构 - 公司向子公司委派或推荐董事、监事、高级管理人员[16] - 子公司应按规定召开股东会、董事会及监事会并报送重要文件[16] 信息管理 - 子公司负责人是重大信息报告第一责任人，需向董事会秘书和证券投资部报备[18] - 子公司应遵循内幕信息保密及知情人登记报送制度[19] 审计监督 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督，由审计部负责[21] - 内部审计内容包括财务、合同、内控、负责人经济责任等审计[23] - 子公司接到审计通知应做好准备并配合，需执行审计报告并整改问题[23] - 子公司高级管理人员调离时，公司可进行离任审计[23] 经营管理 - 公司对子公司经营管理实施检查制度，由相关职能部门负责[23] - 子公司应建立考核奖惩制度，推选人员定期述职，公司进行考核[23] 责任追究 - 子公司人员违规给公司或子公司造成损失，应承担责任和赔偿[24]