财务数据 - 截至2023年12月31日，货币资金余额6.41亿元，流动资产63.52亿元，归母所有者权益28.15亿元，无法清偿债权人353.12万元[2] - 截至2023年12月31日，流动资产中应收账款等合计50.46亿元，占比79%[3] - 截至2023年12月31日，短期负债项目应付账款等合计25.7亿元[5] - 截至2024年5月25日，货币资金余额3.00亿元，诉讼冻结1.39亿元，科技园物业子公司资金0.88亿元，其他受限金额0.73亿元[7] 重大事件 - 2024年2月，交通银行申请查封公司主要银行账户，2月27日起公司股票交易实施其他风险警示[5] 审计核查 - 年审机构对货币资金进行多项核查程序，包括内控制度测试、现金监盘等[12] - 年审机构对应收票据核查，判断业务及会计处理合规性[14] - 年审机构对应收账款核查，评价信用风险及坏账准备计提情况[15] - 检查管理层对预期现金流量预测及关键假设合理性和准确性并核对外部证据[16] - 评价管理层划分应收账款组合合理性及复核信用损失率和坏账准备计提[16] - 对本期确认收入和应收账款余额较大项目实地走访盘点[16] - 对应收账款客户期末余额较大执行函证程序并检查期后回款情况[16] - 抽查其他应收款交易合同及依据材料确认债权真实性[16] - 了解重大明细项目其他应收款内容及性质并关注资金占用现象[16] - 复核其他应收款账龄分布准确性[16] - 执行其他应收款函证程序并对未回函执行替代审计程序[16] - 复核其他应收款风险组合划分、信用损失率估计及坏账计提充分性[16] - 核查其他应收款挂账单位与公司是否存在关联关系[16]