关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人、一致行动人及自然人是关联人[4] 关联交易定价 - 关联交易定价顺序适用国家定价、市场价格和协商定价原则，无对应价格时按成本加合理利润确定[10] 关联交易审批 - 公司与关联自然人交易低于30万元、与关联法人单次交易低于300万元或低于公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%由董事长批准[14] - 公司与关联自然人交易30万元以上、与关联法人单次交易300万元至3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%至5%由董事会审议批准[14] - 公司与关联人单次交易3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上由董事会提交股东大会审议批准[15] 关联担保与借款 - 公司为关联人提供担保不论数额大小均应在董事会审议通过后提交股东大会审议[17] - 公司不得直接或通过子公司向董事、监事、高级管理人员提供借款[16] 关联交易审议规则 - 董事会审议关联交易，过半数非关联董事出席可举行，决议须非关联董事过半数通过，出席非关联董事不足三人提交股东大会审议[17] - 股东大会审议关联交易，决议须出席会议的非关联股东有表决权的股份数的半数以上通过[20] 日常关联交易审议 - 首次发生日常关联交易，按协议交易金额提交董事会或股东大会审议，无具体金额提交股东大会审议[20] - 已审议通过且执行的日常关联交易协议，主要条款无重大变化在定期报告披露，有变化或期满续签按金额提交审议，无金额提交股东大会审议[21] - 每年数量众多的日常关联交易，可预计当年度总金额提交审议披露，超预计金额重新提交审议披露[21] 关联交易其他规定 - 一方以现金认购另一方公开发行证券等情况可免予履行相关义务[22] - 公司与关联人关联交易应签书面协议，遵循平等、自愿等原则，日常协议含交易价格等主要条款[23] - 监事会有权监督关联交易披露、审议等情况，对公允性发表专项意见并报告[25] - 违背制度规定，未回避的关联交易决议无效，已实施造成损失董事及股东负责[26] - 关联交易变更、终止与解除应履行规定程序[27]