信息披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露[13] - 半年度报告应在会计年度上半年结束之日起2个月内披露[13] - 季度报告应在会计年度第3、9个月结束后的1个月内编制完成并披露[13] - 净利润与上年同期相比上升或下降50%以上需在会计年度结束1个月内预告[16] - 公司证券交易异常波动需次一交易日披露公告[28] 信息披露主体与职责 - 信息披露管理制度由董事会负责建立、实施[10] - 董事长对信息披露事务管理承担首要责任，董事会秘书负责具体协调[10] - 董事会办公室负责公司信息披露工作[10] - 信息披露管理制度由监事会负责监督[10] - 董事会应对信息披露管理制度年度实施情况进行自我评估并披露[11] - 董事会秘书负责公司与深交所联络及信息披露事务等多项职责[39] - 高级管理层应及时向董事会报告经营或财务重大事件等信息[43] - 财务管理部门应保证对外披露财务数据真实准确完整[44] - 公司各部门、分支行、控股子公司应设联络人负责信息披露联络沟通[47] - 公司各单位需及时提供报告期内经营、财务等数据信息并对其真实性负责[48] - 公司子公司重大事项由就任子公司董事的管理层书面报告给董事会[49] 需披露事项 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人情况变化需披露[21] - 直接或间接持有另一家上市公司发行在外普通股5%以上需披露[21] - 1/3以上监事或行长、财务负责人辞职需披露[21] - 涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上的交易需披露[21] - 交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超千万元需披露[22] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超千万元需披露[22] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超百万元需披露[22] - 成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超千万元需披露[22] - 股权投资等单笔金额超经审计上一年度合并报表中归属于公司股东净资产金额5%或超20亿元需披露[23] 需提交股东大会审议事项 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上需提交股东大会审议[27] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元需提交股东大会审议[27] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润50%以上且超500万元需提交股东大会审议[27] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入50%以上且超5000万元需提交股东大会审议[27] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润50%以上且超500万元需提交股东大会审议[27] - 交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元需提交股东大会审议[27] 其他要点 - 公司出现信息披露违规，应在5个工作日内将处理结果报交易所备案[10] - 公司重大事件在特定时点需及时履行信息披露义务[29] - 监事会对外披露信息涉及检查财务等情况，需提前5个工作日书面通知董事会并提供资料[42] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人，持股或控制情况变化等需告知董事会并配合披露[46] - 董事、监事、高管、持股5%以上股东及其一致行动人、实际控制人应报送关联人名单及关系说明[47] - 接受委托或信托方式持有公司5%以上股份的股东或实际控制人，应告知委托人情况[47] - 公司年度报告财务会计报告需经完成备案的会计师事务所审计[50] - 公司对外信息披露文件档案由董事会办公室管理[52] - 公司信息披露媒体指定为巨潮资讯网、《证券时报》《中国证券报》[55] - 公司与特定对象沟通前需其签署保密承诺书[55] - 公司董监高及相关人员对未公开重大信息负有保密义务[58] - 公司拟披露信息属特殊情况可暂缓或免于披露[59] - 公司信息披露违规对责任人处分结果需在5个工作日报交易所备案[61] - 董事会秘书负责定期开展信息披露制度相关培训[63]