套保业务定义与范围 - 期货套保业务盈亏指建仓期货合约与实际被套现货价格变化形成盈亏的合计[3] - 套期保值业务品种限于生产经营相关产品，数量不超实际购买原材料或待销售产成品数量[10] 审批规则 - 年度套期保值计划需报董事会或股东大会审批通过后执行[10] - 预计动用交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50%以上且绝对金额超500万元人民币，应经董事会审议后提交股东大会审议[11] - 预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超5000万元人民币，应经董事会审议后提交股东大会审议[11] - 从事不以套期保值为目的的期货和衍生品交易，应经董事会审议后提交股东大会审议[11] 业务管理 - 套保业务实行每日内部报告制度，期货部制作套保业务日报表并向总经理报告[14] - 建立专门的期货业务领导小组统筹套期保值工作[5] - 设立专门业务期货部为期货业务执行机构[6] - 资产财务中心设立专门的期货业务财务核算岗位[6] 监督检查 - 审计部负责监督检查境内期货业务，直接对董事会负责[20] - 协助总经理监督期货业务人员遵守法规和执行内部制度[20] - 监督检查职责包括监督法规遵守、制度执行等多项内容[20] - 每季度结束后十日内完成季度合规检查并上报总经理[20] - 上半年结束后二十日内完成上半年合规检查并上报总经理[21] - 每年度结束后三十日内完成年度合规检查并上报总经理[21] 异常处理 - 董事会跟踪期货业务，出现较大损失等异常情况应采取措施并披露[23] - 期货套保业务遇重大变化风险增加可能致重大损失时应及时报告并平仓或锁仓[23] - 不可抗力导致的损失按相关法规或合同约定处理[23] 制度相关 - 制度由董事会负责解释和修订，自董事会通过之日起施行[25]