审计委员会构成 - 审计委员会由五名董事组成，独立董事应占二分之一以上[4] 会议规则 - 每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议或召集人认为必要时可召开临时会议，会议召开前3天通知全体委员，紧急事由可随时通知[12] - 会议应由三分之二以上（含三分之二）的委员出席方可举行，决议须经全体委员过半数通过[13] - 委员连续两次不出席会议，公司董事会可撤销其委员职务[14] 职责权限 - 负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查，对公司内部控制、财务信息等进行监督[2] - 指导内部审计部门工作，监督公司内部审计制度建立及其实施[8] - 负责年审会计师事务所的选聘工作，就提议聘请或更换事宜提交书面意见给董事会审议[8] - 审核公司需披露的财务会计报告及定期报告中的财务信息[8] 办事机构 - 下设审计部为日常办事机构，负责日常工作联系和会议组织等工作[6] 报告与保存 - 应至少每年向董事会提交对受聘会计师事务所履职及自身监督职责情况报告[17] - 选聘会计师事务所文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[18] - 督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告并记录相关情况[20] - 会议记录保存期在公司存续期间不得少于10年[23] 其他 - 公司聘用或解聘会计师事务所，需审计委员会审议同意后，提交董事会审议，并由股东大会决定[16] - 委员可对公司年度、半年度财务活动和收支状况进行内部审计评估[28] - 在资产负债表日后至年报出具前、连续两年或同一年度多次变更会计师事务所应保持谨慎[17] - 拟聘任会计师事务所近3年因执业质量被多次行政处罚或多个审计项目正被立案调查，公司应保持谨慎[17] - 聘任期内审计费用较上一年度变动较大或选聘成交价大幅低于基准价，公司应保持谨慎[17] - 会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计师，公司应保持谨慎[17] - 工作细则自董事会审议通过之日起生效并施行，修改时亦同[30]