内部审计制度 力盛云动（上海）体育科技股份有限公司 | 力盛云动（上海）体育科技股份有限公司 | 版本号：V2 | | --- | --- | | 内部审计制度 | 编号：1-12 | | 日第四届董事会第二十五次会议通过） （2023 年 12 月 6 | 实施日期：2023 年 12 月 6 日 | 第一章 总 则 第一条 为规范力盛云动（上海）体育科技股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，建立健全内部审计制度，根据《中华人民共和国公司法》、《审 计署关于内部审计工作的规定》、《中华人民共和国国家审计基本准则》、《企 业内部控制基本规范》及相关应用指引等相关法律、法规及公司《公司章程》的 规定，并结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，对其内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率 和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及 其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三） ...