子公司定义 - 全资子公司指公司直接或间接持有其100%股权的公司，控股子公司指公司直接或间接持股50%（不含）以上或虽持股比例在50%（含）以下但能实际控制的子公司[2] 财务管理 - 子公司应每月及时报送财务报表和提供会计资料，并按要求接受审计[21] - 子公司应于每月月底或根据实际需要向公司提交资金使用计划及资金使用情况报表，资金使用审批严格遵守公司规定[11] - 子公司财务管理基本任务包括确保会计资料合法真实完整、合理筹措使用资金、有效利用资产等[10] - 子公司应遵守公司财务管理制度，实行统一会计制度，从事财务活动不得违背国家政策法规[19] 经营规划 - 子公司的经营及发展规划须服从和服务于公司的发展战略和总体规划[13] - 子公司依据公司经营策略和风险管理政策，接受督导建立相应经营计划和风险管理程序[13] - 公司向子公司下达年度生产任务、考核目标等，由子公司管理层分解细化并拟定经营规划和业务预算，经公司总经理审批后执行[13] 业务监督 - 子公司对外投资、对外担保等应接受公司对应业务部门的业务指导和监督[13] 信息管理 - 子公司重大事件视同母公司重大事件，包括发展计划等多类事项[16] - 子公司应参照母公司制度制定重大事项报告制度并及时报告信息[16] - 公司董事会秘书为公司与子公司信息管理联系部门[16] - 公司信息披露工作由董事会统一领导和管理[17] 审计管理 - 子公司需配合公司完成外部审计，接受内部或外聘审计及动态巡查[19] - 公司内部审计管理制度适用于子公司，审计部负责执行审计工作[19] - 子公司接到审计通知应做好准备并配合，高级管理人员应提供资料[20] - 控股子公司需对审计发现问题整改并接受后续审计跟踪[20] 激励约束 - 子公司应建立经营激励约束机制，制定绩效考核与薪酬管理制度[22] - 因子公司违规导致公司等受处罚，将给予相关人员处分、处罚[22] 人员委派 - 公司原则上委派至子公司的董事人数应超过子公司全部董事会成员人数的过半数[7]