审计会议与报告 - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议内部审计部门工作[6] - 审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[6] - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告一次内审工作情况[9][18] - 内部审计部每年至少向董事会提交一次内控评价制度[17] - 内部审计部每年至少提交一次内审报告[18] - 审计委员会根据内审报告对公司内控有效性出具书面评估意见[18] - 审计委员会出具年度内控自我评价报告，董事会对其形成决议[23] 人员与制度 - 公司配置专职内部审计人员不少于2人[6] - 内部审计部负责人由审计委员会提名，董事会任免[7] - 内部审计部负责人必须专职，公司需披露其学历、职称等情况[7] - 公司实现审计回避制度，相关人员不得参与内部审计工作[6] 审计工作流程 - 审计组实施审计前需提前三日向被审计对象送达审计通知书[13] - 被审计对象接到审计报告后需在十日内将书面意见送交审计组[13] - 被审对象对审计意见有异议，可在收到之日起十五日内向审计组或董事会提出[14] - 内部审计部需在会计年度结束前两个月提交次年度内审计划，结束后两个月提交年度内审工作报告[17] - 审计终结内部审计部应在十五日内建立审计档案[27] 审计内容与频率 - 内部审计部至少每季度查阅一次公司与关联方之间的资金往来情况[9] - 内部审计部每季度至少检查一次货币资金内控制度[17] - 内部审计部对重要事项发生后及时审计[18][19][20] - 内部审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[21] - 内部审计部在业绩快报披露前对其进行审计[22] 其他规定 - 公司每年要求会计师事务所对内控有效性进行一次审计或鉴证[24] - 公司在年度报告披露时，需披露内控自我评价报告和内控审计或鉴证报告[24] - 内部审计工作报告等资料保存时间不少于10年[27] - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标[29] - 公司应建立内部审计部激励与约束机制[29] - 违反审计制度的单位和个人将视情节轻重给予处分[29] - 制度由董事会负责解释和修订，经审议通过之日起生效实施[31] - 制度适用浙江中晶科技股份有限公司2023年12月[32]