财务审计 - 审计报告认为公司2023年财务报表按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[4] - 公司管理层负责按准则编制财务报表并维护内控，评估持续经营能力[11] - 公司治理层负责监督财务报告过程[12] 业绩数据 - 2023年度公司短期培训收入合计5.08亿元，学员线下短训收入占比最大[7] - 本年年末资产总计16.93亿元，同比下降8.22%；流动资产12.20亿元，同比下降19.94%；非流动资产4.73亿元，同比增长41.66%[20] - 本年年末负债合计3.38亿元，同比下降32.86%；流动负债2.44亿元，同比下降30.69%；非流动负债0.94亿元，同比下降37.33%[26] - 本年年末股东权益合计13.54亿元，同比增长0.94%[26] - 营业总收入本年为5.34亿元，同比下降33.42%；净利润本年为1562.98万元，同比下降91.26%；基本每股收益本年为0.04元/股，同比下降91.11%[41] - 营收收入本年为3.48亿元，同比下降35.84%；净亏损本年为2094.70万元，上年净利润为1.34亿元，同比由盈转亏[45] - 销售商品、提供劳务收到的现金本年为4.47亿元，同比下降45.91%[48] - 经营活动产生的现金流量净额本年为 - 51.97万元，同比由正转负[48] - 收回投资所收到的现金本年为25.63亿元，同比下降48.19%[48] - 投资活动产生的现金流量净额本年为 - 7327.59万元，亏损幅度有所收窄[48] - 筹资活动产生的现金流量净额本年为 - 5632.30万元，亏损幅度有所收窄[48] 股东权益 - 2023年归属于母公司股东权益中，股本4.02亿元，资本公积2.53亿元，减库存股2701.95万元，盈余公积7888.27万元，未分配利润6.48亿元，股东权益合计13.54亿元[56] - 2023年归属于母公司股东权益较上年增减变动金额为1349.03万元，其中综合收益总额1562.98万元，股东投入和减少资本 - 213.95万元[56] 金融资产与负债 - 金融资产分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入当期损益两类[88] - 金融负债初始确认分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债，公司持有的主要为其他金融负债[107] 收入确认 - 集团收入确认原则为在客户取得商品或服务控制权时按分摊交易价格确认，满足特定条件在时段内按履约进度确认，否则在时点确认[146] - 培训服务收入按履约进度在一段时间内确认，履约进度按已上课天数占总课程天数比例确定[147] 租赁业务 - 作为承租人，合同含租赁和非租赁部分按单独价格相对比例分摊合同对价[156] - 除短期和低价值资产租赁外，租赁期开始日对租赁确认使用权资产和租赁负债[157] 税务相关 - 增值税税率为13%/9%/6%/3%；城市维护建设税税率为7%/5%/1%；教育费附加税率为3%；企业所得税税率为25%/20%/15%[192] - 本公司及北京传智播客教育科技有限公司所得税税率为15%，部分子公司为20%，集团内其他子公司适用25%的所得税税率[193][195] - 小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策延续至2027年12月31日[194] 年末资产情况 - 2023年末银行存款余额为7.98亿元，年初余额为9.28亿元；其他货币资金年末余额为4534.22万元，年初余额为951.22万元[197] - 2023年末交易性金融资产余额为3.23亿元，年初余额为5.22亿元，均为结构性存款[198] - 2023年末应收账款账面余额为2290.11万元，坏账准备为1747.75万元，账面价值为542.37万元[200] - 2023年12月31日，集团其他货币资金中使用受限的货币资金为4171.88万元，2022年12月31日为628.58万元[197]