豆神教育科技（北京）股份有限公司董事会： 2023 年 11 月 30 日，你公司披露《重整计划（草案）》 （以下简称《草案》），公告显示你公司以现有总股本为基数， 按每 10 股转增 13.8 股的比例实施资本公积转增股份，共计 转增 11.98 亿股股份。其中，9.02 亿股股份由重整投资人有 条件受让，剩余股份用于清偿债权。我部对此表示关注，请 你公司征询管理人意见后核查并说明以下事项： 1.《草案》显示，产业投资人受让转增股份价格为 0.8 元/股，财务投资人受让转增股份价格为 1.5 元/股，债权人 受让转增股份价格为 6 元/股。请对比重整投资人、债权人 受让转增股票的价格、公司股票二级市场价格，结合市场可 比公司案例，说明作价依据及其合理性、公允性，是否有利 于维护债权人、上市公司及中小投资者合法权益。请财务顾 1 问发表专项意见。 深 圳 证 券 交 易 所 关于对豆神教育科技（北京）股份有限公司 的关注函 创业板关注函〔2023〕第 318 号 2.《草案》显示，重整投资人支付的资金将用于支付重 整费用、共益债务及清偿各类破产债权，如有剩余补充流动 资金。重整完成后，通过重整投资人提供资金、 ...