内部控制评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额100%[6] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营收总额100%[6] 公司治理与制度建设 - 公司建立法人治理结构[7] - 制定系列制度保证规范运作[8] - 设立内审部，审计部负责人由董事会聘任[9] 其他制度建设 - 建立人事管理制度保障员工利益[9] - 通过体系认证，污染物治理达环保要求[10] - 建立流程优化机制提升客户满意度[11] 财务与内控管理 - 财务部合理设置岗位，实行电算化核算[13] - 建立财产管理制度确保安全[13] - 制定费用开支审批制度[13] - 各环节制定职责划分程序[14] - 严格管理内部单据，建立内控程序[14] - 建立资产相关制度保障安全[15] - 制定薪酬考核制度[15] - 规范资金支付审批权限及程序[16] - 制定销售和收款内控管理制度[16] 缺陷判定标准 - 财务报告内控重大缺陷判定标准为错报≥资产总额0.5%[24] - 财务报告内控重要缺陷判定标准为资产总额0.2%≤错报<资产总额0.5%[24] - 财务报告内控一般缺陷判定标准为错报<资产总额0.2%[24] - 非财务报告内控重大缺陷判定标准为损失≥300万元[26] - 非财务报告内控重要缺陷判定标准为50万元≤损失<300万元[26] - 非财务报告内控一般缺陷判定标准为损失<50万元[26] 内部控制评价结果 - 报告期内不存在财务报告内控重大、重要缺陷[28] - 报告期内未发现非财务报告内控重大、重要缺陷[28] - 公司对2023年12月31日内控有效性自评无重大缺陷[29] - 自评价基准日至报告发出日无内控重大变化[29]