关联方界定 - 公司关联法人包括持有公司5%以上股份的法人及其一致行动人等[8] - 公司关联自然人包括直接或间接持有公司5%以上股份的自然人等[9] 关联方确定 - 董事会办公室会同财务部、内审部每年第一季度确定公司关联法人和关联自然人清单[11] 关联交易定义 - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资等事项[18] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易时，关联董事回避表决，过半数非关联董事出席可开会，决议须非关联董事过半数通过，不足3人提交股东大会[21] - 股东大会审议关联交易时，部分股东回避表决[23] 关联交易审批金额 - 公司与关联人交易（获赠现金和提供担保除外）超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5％以上，需股东大会批准[25] - 单笔或累计标的超300万元或占最近审计净资产0.5%以上，提交董事会会议审议[25] - 单笔或累计标的超3000万元或超最近经审计净资产值5%，董事会发表意见、聘独立财务顾问，经股东大会审议[26] 关联交易披露 - 公司与关联自然人发生30万元以上关联交易，及时披露[35] - 公司与关联法人交易超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，签协议后两个工作日公告[36] - 公司与关联人交易超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5％以上，及时披露，聘中介评估或审计，提交股东大会[36] 关联担保 - 公司为关联人提供担保，不论数额大小，董事会审议后提交股东大会[36] 重大交易披露与审议 - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上，及时披露并提交股东大会[38] - 交易标的主营业务收入占最近一个会计年度经审计主营业务收入50％以上且超5000万元，及时披露并提交股东大会[38] - 交易标的净利润占最近一个会计年度经审计净利润50％以上且超500万元，及时披露并提交股东大会[38] 关联交易报告 - 公司拟与关联人关联交易总额超3000万元或超最近经审计净资产值5%，董事会决议后两个工作日向证券交易所报告并申请公告[45] 子公司关联交易 - 由公司控制或持有50%以上股份的子公司发生的关联交易，视同公司行为[48] 重大关联交易后续 - 重大关联交易实施完毕两个工作日内，董事会秘书向证券交易所报告并公告[49]