信息披露责任人与适用范围 - 董事长为公司信息披露第一责任人，董事会秘书负责管理事务和具体协调[3][38] - 制度适用于公司持股5%以上的股东等人员和机构[3] 信息披露形式与时间 - 公司信息披露形式包括定期报告和临时报告[6] - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露[12] - 中期报告应在会计年度上半年结束之日起2个月内披露[12] - 季度报告应在会计年度第3、9个月结束后1个月内披露[12] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告[12] 报告内容与业绩预告 - 年度、中期、季度报告应记载公司基本情况、主要会计数据等内容[12][13][14] - 公司预计净利润与上年同期相比上升或下降50％以上等情形，应在会计年度结束之日起一个月内进行业绩预告[16] - 公司预计年度经营业绩出现净利润为负值等情形要进行业绩预告，差异大时需修正[16] 临时报告披露情形 - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押、冻结等，公司应披露临时报告[18] - 被担保人于债务到期后十五个交易日内未履行还款义务，公司需及时披露担保事项[19] - 重大诉讼、仲裁涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且绝对金额超过1000万元，公司应及时披露[21] - 发生可能影响公司证券交易价格的重大事件，投资者未知时公司应立即披露临时报告[17] 其他披露要求 - 公司半年度报告拟进行利润分配（仅现金分红除外）等情形需聘请会计师事务所审计[15] - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告，公司需向交易所提交多项文件[15][16] - 公司披露交易事项需向深交所提交公告文稿等文件[19][20] - 公司披露提供担保事项，需披露对外担保总额及占最近一期经审计净资产的比例[27] - 营业用主要资产被查封、扣押、冻结，被抵押、质押或者报废超过该资产的30%需关注[23] - 持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人持股情况变动需披露[25] - 公司董事、监事和高级管理人员三分之一以上变动需披露[25] - 公司核心技术团队或关键技术人员变动需报告披露[23][28] - 公司因财务报告差错或虚假记载被责令改正应及时披露[29] - 公司涉及股份变动的减资、合并、分立方案获证监会批准后需公告[29] - 涉及购买原材料等合同金额占公司最近一期经审计总资产50%以上且超1亿元应披露[26] - 涉及销售产品等合同金额占公司最近一期经审计主营业务收入50%以上且超1亿元应披露[26] - 合同金额占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入或者总资产100%以上且超2亿元需额外履行义务[27] 信息披露程序与方式 - 定期报告披露前需财务部组织财务审计、董事会秘书合规性审查等多道程序，最后在两个工作日内报深交所审核后披露[46][47] - 临时报告披露前需董事会秘书向董事长报告、董事长向董事会报告等程序，经审核后予以公告[47] - 除监事会公告外，公司披露信息应以董事会公告形式发布[50] - 公司信息披露指定报纸媒体为《中国证券报》《证券时报》，指定网站为巨潮资讯网[54] 信息管理与保密 - 董事会办公室负责管理公司信息披露文件、资料档案，档案保存期为10年[42] - 公司各部门和子公司应严格管理内部资料，防止泄漏未公开重大信息[56] - 董事对未公开披露信息负有保密责任，不得泄露和谋利[38] - 高级管理人员应及时向董事会报告公司经营等情况并保证信息质量[40] - 信息披露义务人和知情人负有保密责任[61] - 公司沟通不得提供内幕信息[62] - 信息披露义务人应控制信息范围，重大信息专人保管[62] 豁免与暂缓披露 - 公司拟披露信息属国家秘密等情况可按规定豁免披露[34] - 公司拟披露信息存在不确定性等情况可按规定暂缓披露[34] - 暂缓披露信息需符合未泄露、知情人承诺保密、交易未异常波动条件[34] 违规处理与责任追究 - 信息披露文件违规致投资者损失，公司及相关责任人担责[58] - 部门信息披露问题，董事会秘书可建议处分责任人[58] - 公司出现信息披露违规，董事会应检查并处分责任人[59] - 信息披露失误追究当事人责任，外部人员泄密追究责任[62] 其他规定 - 监事会对外披露涉及检查公司财务等情况时，应提前十天书面通知董事会[40] - 董事会秘书应定期对相关人员开展信息披露培训[52] - 公司应保证对投资者公平信息披露，重大事项披露不得早于指定媒体定期报告和临时公告[51] - 公司信息披露工作及相关人员接受中国证监会、深交所监督[51][74] - 制度未尽事宜按相关法规执行[64] - 制度由董事会修改并报股东大会批准，自审议通过施行[64]