关联定义 - 公司控股子公司指公司持有其50%以上股权或能决定董事会半数以上人员当选或实际控制的公司[3] - 持有公司5%以上股份的法人或一致行动人、自然人是关联人[8][9] 交易价格 - 关联交易价格主要遵循市场价格，无市场价则按成本加合理利润价格[15] 备案审查 - 每年度结束后120天内，公司财务部应将上年度各项关联交易平均价格及相关情况报董事会备案[19] - 公司关联交易合同由相关职能部门管理，签订前报财务部审查[19] 决策流程 - 公司职能部门遇关联交易需书面报总经理，内容含关联人信息、交易项目及金额等[21] - 总经理审查关联交易需考虑必要性、合理性、定价公平性等因素[21] - 董事会秘书根据报告等向董事会提供议案并编制关联交易报告[22] - 董事会根据总经理提议召开会议，按决策权限形成决议并批准实施或提交股东大会审议[22] 审批权限 - 与关联自然人交易金额30万元以下，或与关联法人交易金额300万元以下且低于公司最近一期经审计净资产绝对值0.5％，由总经理审查批准[23] - 与关联自然人交易（除担保、财务资助）超30万元，或与关联法人交易（除担保、财务资助）超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上，由董事会审议通过并披露[23] - 与关联人交易（除担保）超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5％以上，需聘请中介评估或审计，经董事会审议后提交股东大会通过[23] 担保规定 - 公司为关联人提供担保，不论数额大小，均需董事会审议后提交股东大会审议[24] - 公司为关联人提供担保，需全体非关联董事过半数审议通过，且出席董事会会议的非关联董事三分之二以上同意[25] 审议披露 - 重大关联交易需独立董事专门会议审议后提交董事会[26] - 董事会会议由过半数无关联关系董事出席，决议须经无关联关系董事过半数通过[26] - 与关联自然人交易金额超30万元（除担保、财务资助）应及时披露[29] - 与关联法人交易（除担保、财务资助）超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上应及时披露[31] 责任承担 - 公司董事、监事和高级管理人员不得规避关联交易决策程序，非公允关联交易致公司受损，有关人员应担责[33]