审计制度建设 - 公司制定内部审计管理制度加强监督和风险控制[4] - 审计委员会下设独立审计部作为内部审计机构[7] 人员与职责 - 审计人员应具备必要条件，审计部经理由审计委员会提名，董事会任免[8] - 审计委员会指导和监督审计部工作，审计部向其报告工作[10] 审计工作内容 - 审计部对公司内部控制和财务收支等进行审计，至少每季度报告一次[11] - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件实施情况等进行检查[12] - 审计部门每季度至少对货币资金内控制度检查一次[13] - 内部审计涵盖与财务报告和信息披露相关业务环节[13] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[16] - 审计部至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计[19] - 审计部在业绩快报对外披露前对其进行审计[20] 审计权限与流程 - 审计部门拥有要求报送资料、检查账簿等多项权限[11] - 审计部根据批准的年度审计计划确定审计对象，提前三天通知被审计单位，特殊情况可不通知[23] - 被审计单位对审计报告有异议可申请复审，审计委员会主任委员作出决定[24] 资料保存 - 审计部应建立工作底稿和档案管理制度，明确资料保存时间[20] - 内部审计相关资料保存时间不得少于10年[25] 报告与披露 - 审计委员会根据审计部报告出具年度内部控制评价报告[27] - 董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[27] - 公司在年度报告披露同时披露内部控制评价报告及相关主体意见[27] 考核与奖惩 - 内部控制制度执行情况是绩效考核重要指标[29] - 对有突出贡献人员给予表扬或奖励[29] - 对阻扰审计等行为责任人给予处分[29] - 审计人员违规造成损失视情节给予批评或处分[31] 问题处理与制度实施 - 公司发现内部审计重大问题应追究责任并报告深交所[31] - 本制度由董事会负责解释和修订，自审议通过之日起实施[33]