内部控制制度 - 公司建立内部控制制度目标包括保证战略和经营目标实现、强化风险管理等[2] - 公司内部控制制度建立遵循全面性、重要性等五项原则[4] 治理结构与部门设置 - 公司建立规范治理结构，股东大会为最高权力机构，董事会负责内控实施等[5] - 公司设置内审部等综合管理部门，合理划分责任权限[7] 决策与管理制度 - 公司建立包括《股东大会议事规则》等在内的决策机制[8] - 公司建立《内部审计管理制度》，审计部对董事会负责[9] - 公司建立《人事管理制度》，实施人才培养方案[11] 对外投资与担保 - 公司对外投资项目立项由总裁、证券部等分级审批[13] - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%等七种对外担保行为须经股东大会审议通过[16] 关联交易 - 公司关联交易审议时关联董事应回避表决，无关联董事不足三人提交股东大会审议[18] - 公司与关联自然人交易金额30万元以上关联交易，经董事会审议通过后及时披露[19] - 公司与关联法人交易金额100万元以上，且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上关联交易，经董事会审议通过后及时披露[20][21] - 公司与关联人交易（获赠现金资产和提供担保除外）金额1000万元以上，且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上关联交易，除披露外，还需聘请中介机构审计或评估，并提交股东大会审议[21] 现金管理 - 现金结算起点为1000元[22] - 库存现金限额一般为三天日常零星开支需要[23] 费用管理 - 费用实行预算管理制度，可控费用预算内部分一般由各部门部长审核总经理签批，超预算部分需总经理（子公司主管经理）审核，董事长签批[37][38] - 公司各部门人员借款应填制出差任务单或借款凭证，经总经理签字确认后到财务部办理[38] - 费用报销时，经办人应提供完整真实原始凭证，金额较大不能一次支付的，报销单位应编制付款申请单报财务负责人[38] - 复印件、虚假发票、超标准（无签字）、白条不能报销[38] - 报销凭证按部门归属、业务性质计入相关部门责任费用，并建立部门统计台账[39] 财务报告内控缺陷标准 - 财务报告内部控制重大缺陷定量标准为错报>营业收入的3%且错报>总资产的2%[52] - 财务报告内部控制重要缺陷定量标准为营业收入的1%<错报<营业收入的3%且总资产的0.5%<错报<总资产的2%[53] - 财务报告内部控制一般缺陷定量标准为错报<营业收入的1%且错报<总资产的0.5%[53] 募集资金与档案管理 - 公司制定《募集资金管理制度》，按发行申请文件承诺的投资计划使用募集资金[48] - 电算化会计档案按年打印输出，磁性介质存放的数据要保存双备份[43] 支票管理 - 支票购买由出纳负责，制单审核人员填写和保管支票备查簿[44] - 空白支票由出纳保管，签发支票的财务印章由制单审核人员保管，人名章由出纳保管[44] 审计与信息沟通 - 董事会下设审计委员会负责公司内外部审计沟通等工作，审计部为日常办事机构[51] - 公司建立信息与沟通制度，通过多种渠道获取内外部信息[49] 内控缺陷情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷[58] - 报告期内发现公司非财务报告内部控制重要缺陷1项[58] - 公司未单独建立互动易回复相关制度，未明确内部审核流程致信息管理制度不规范[58] - 公司组织人员加强学习，修订完善内控制度以整改非财务报告内控重要缺陷[58] 评价结论 - 截至评价报告基准日，公司保持有效的财务报告内部控制，未发现非财务报告内控重大缺陷[60] - 评价报告基准日至发出日未发生影响内控有效性评价结论的因素[60] - 东吴证券认为公司法人治理结构健全，内控制度及执行符合要求[61] - 截至评价报告基准日，公司存在非财务报告内部控制重要缺陷1个[61] 其他事项 - 2023年12月保荐机构对公司董监高进行现场培训[61]