投资分类 - 对外投资分为短期和长期投资，短期不超一年，长期超1年[3] 融资类型 - 对外融资包括权益性和债务性融资[2] 审议标准 - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上提交董事会审议[8] - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上提交股东大会审议[9] - 单笔融资合同金额或连续12个月累计额占公司最近一个会计年度经审计净资产比例在10%以上由董事会审议，超50%需提交股东大会审议[16] 审批权限 - 除需股东大会和董事会审议的投资，其他由总裁办公会或投资部门审批[10] - 单笔投资超3000万元（不含），经董事会战略委员会研究后提交有权部门审批[11] 交易要求 - 达到特定标准交易，交易标的为股权需审计，非现金资产需评估[11] 统筹管理 - 公司对外投资及融资行为原则上由公司集中统筹，子公司需报批[4] 部门职责 - 投资部、证券部、财务部分别负责对外投资、权益性融资、债务性融资管理[5] 方案实施 - 公司发行股票或公司债券由证券部拟定方案，经董事会审议及股东大会批准后实施[15] 计算标准 - 子公司股权融资致合并报表范围变更，以控股子公司相关财务指标为计算标准；未变更但持股比例下降，以所持权益变动比例计算的相关财务指标与实际受让或出资金额较高者为计算标准[15] 短期投资流程 - 投资部组织预选短期投资机会和对象，编制计划和方案，报主管副总裁初审[19] - 财务部提供财务数据协助制定短期投资计划和方案，进行款项支付和账务处理[19] 长期投资流程 - 投资部门收集整理长期投资方案，初步评估并提建议，报主管副总裁初审[22] - 重大投资项目可聘请专家或中介机构进行可行性分析论证[23] 项目汇报 - 投资项目实行季报制，投资部门及证券部每季度汇报重大投资项目情况[24] 投资收回与转让 - 出现经营期满、破产等情况公司可收回对外投资[30] - 投资项目有悖经营方向、连续亏损等情况公司可转让对外投资[32] 财务管理 - 财务部对对外投资和融资活动进行全面财务记录和详尽会计核算[36] - 长期对外投资财务管理由财务部负责，需取得被投资单位财务报告[36] 检查审计 - 公司每年末对长、短期投资全面检查，对子公司定期或专项审计[36] 子公司管理 - 子公司会计核算和财务管理应遵循公司财务会计制度[36] - 子公司每月向公司财务部报送财务会计报表[36] - 公司可向子公司委派财务总监监督财务状况[36] 资产监督 - 公司对投资资产定期盘点或与委托保管机构核对，审计人员加强监督[37] 信息披露 - 公司对外投资和融资按规定履行信息披露义务[39] 事项报告 - 子公司重大事项应及时报告公司总裁和董事会秘书[41] 制度生效 - 本制度经公司董事会审议并报股东大会批准后生效[45]