中信建投证券股份有限公司 关于江苏南大光电材料股份有限公司本次交易 摊薄即期回报情况及填补回报措施之专项核查意见 江苏南大光电材料股份有限公司（以下简称"南大光电"、"公司"或"上 市公司"）拟通过发行股份及支付现金的方式向天津南晟壹号企业管理合伙企业 （有限合伙）购买其持有的全椒南大光电材料有限公司（以下简称"全椒南大" 或"标的公司"）16.5398%股权，同时拟向不超过35名特定投资者发行股份募集 配套资金（以下简称"本次交易"）。 中信建投证券股份有限公司（以下简称"中信建投证券"、"独立财务顾问"） 接受上市公司的委托，担任本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨 关联交易的独立财务顾问。 根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作 的意见》（国办发[2013]110号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的 若干意见》（国发[2014]17号）、中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重 组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）等文件的精神 和要求，独立财务顾问就本次交易对即期回报摊薄的影响进行了认真、审慎、客 观的分析，现将具体情况说明如 ...