内部控制范围 - 纳入评价范围的主要单位包括深圳、惠州等地子公司及海外全资子公司等[3][4] - 纳入评价范围的主要业务和事项有采购、销售等业务及合同、资金管理等[4] - 重点关注的高风险领域有关联交易、担保与融资等事项[4] 制度建设 - 2023年制定和完善公司治理、采购管理等一系列管理制度[5] - 依据五项原则制定内部控制制度以保证合理性、合规性[6][7] - 2023年新增多项内部控制制度，修订多项规范[16] 公司治理结构 - 建立规范的公司治理结构，设有股东大会、董事会、监事会等[8] - 审计委员会下设审计部，对内部控制执行情况进行审计[9] - 各子公司重大业务和财务事项需经董事会或股东大会审议[10] 系统建设 - 2016年开始使用SAP系统，实现业务与财务系统高度集成[21] - 2023年上线新的CRM系统，推动精细化销售管理[23] - 2018年上线新的SRM系统，保障采购业务安全高效运行[24] 合规情况 - 2023年关联交易均按要求履行信息披露义务[26] - 2023年度不存在募集资金存放及使用情况[28] - 2023年未存在对外担保事项[29] - 2023年未存在重大对外投资事项（不含委托理财）[30] - 2023年度信息披露内控管理未出现违规受罚情况[31] - 报告期内金融衍生品投资内控管理未出现违规受罚情况[32] 缺陷标准 - 财务报告内部控制重大缺陷定量标准为资产总额的2.5%≤错报且税前利润的5%≤错报[38] - 财务报告内部控制重要缺陷定量标准为资产总额的1%≤错报＜2.5%且税前利润的3%≤错报＜5%[38] - 财务报告内部控制一般缺陷定量标准为错报＜资产总额的1%且错报＜税前利润的3%[38] - 非财务报告内部控制重大缺陷定量标准为资产总额的2.5%≤错报且税前利润的5%≤错报[43] - 非财务报告内部控制重要缺陷定量标准为资产总额的1%≤错报＜2.5%且税前利润的3%≤错报＜5%[43] - 非财务报告内部控制一般缺陷定量标准为错报＜资产总额的1%且错报＜税前利润的3%[43] 缺陷情况 - 报告期内不存在财务报告和非财务报告内部控制重大、重要缺陷[48][49] - 2023年度未发现内部控制设计和执行重大缺陷，且评价期内无重大变化[56] 未来计划 - 计划定期梳理并修订完善内部控制制度[52] - 将加强预算管理，实施全面预算控制[53]