业绩相关 - 截至2023年12月31日不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[3][5] - 自评价基准日至发出日未发生影响评价结论的因素[6] - 报告期内不存在财务报告内部控制重大和重要缺陷[39] - 报告期内未发现非财务报告内部控制重大和重要缺陷[40] 公司结构 - 15家子公司纳入评价范围，13家持股100%，2家持股99%[9][11] - 纳入评价范围单位资产总额和营收占合并报表对应总额之比均为100%[12] - 建立由股东大会等组成的治理结构[13] - 审计委员会由3名董事组成，2人为独立董事，至少1名会计专业[18] 制度建设 - 制定《战略规划管理制度》规范发展战略程序[15] - 制定《员工手册》等规范人力资源管理流程[17] - 制定《财务报表及报告管理指引》等规范财务报告编制流程[20] - 制定《货币资金管理制度》规范资金管理[21] - 制定多项制度规范资产管理等业务流程[23][24][25][26][27][28][29][30][32] 评价标准 - 依据企业内部控制规范体系开展评价工作[34] - 内部控制缺陷认定标准与以前年度一致[35] - 财务报告内控缺陷评价有定量和定性标准[36] - 非财务报告内控缺陷评价有定性标准[38] - 非财务报告内控一般、重要、重大缺陷有损失金额界定[41] 未来展望 - 持续完善内部控制体系，强化执行和监督检查力度[42]