保定乐凯新材料股份有限公司 内部审计工作规定 第一章 总则 第一条 为规范并保障公司内部审计监督，提高审计工作质 量，实现内部审计经常化、制度化，发挥内部审计工作在加强内 部控制管理、促进企业经济管理、提高经济效益中的作用，根据 《中华人民共和国审计法》《关于内部审计工作的规定》《中国 内部审计准则》等法律、法规及深圳证券交易所的有关规定，结 合本公司实际，特制定本规定。 第二条 本规定所称内部审计，是指由公司内部机构或人员 组织，对本单位及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控 制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位 完善治理、实现目标的活动。 第三条 本规定所称被审计对象是指公司各内部机构、控股 子公司及具有重大影响的参股公司。 第四条 本规定所称公司内部控制，是指公司董事会、监事 会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保 证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第五条 公司董事会应对内部控制制度的建立健全和有效实 1 施负责，重要的内部控制 ...