审计架构 - 公司董事会下设审计委员会，审计委员会下设立审计部，审计部设负责人1名[5] 审计频率 - 审计部至少每季度向董事会审计委员会报告一次内部审计情况[6] - 审计部至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次[6] - 审计部至少每年向董事会提交一次内部控制评价报告[6] 审计计划与报告 - 审计部应根据公司年度计划和公司发展需要编制年度审计计划[10] - 审计委员会对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度出具年度自我评价报告[13] - 公司董事会在审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[14] 审计相关披露 - 公司在聘请会计师事务所进行年度审计时，可视情况要求其出具内部控制鉴证报告[14] - 公司在披露年度报告时，需披露内部控制自我评价报告及相关主体意见[14] 审计工作重点 - 审计部以业务环节为基础开展审计工作，将多项事项相关内部控制制度作为检查评估重点[7] 人员管理 - 公司应建立审计部激励与约束机制监督考核内审人员工作[16] - 对有突出贡献和有功的内审人员给予表扬或奖励[17] - 对审计中违规的责任单位和责任人按规章处罚[18] - 受打击报复的内审人员可向董事长报告，公司纠正并依法处理涉嫌犯罪行为[19] 制度执行与解释 - 制度未尽事宜按国家法律、法规和《公司章程》执行[20] - 制度与国家法律、法规或修改后的《公司章程》抵触时按其执行[21] - 制度由公司董事会负责解释[22] - 制度自董事会审议通过之日起生效实施，修改亦同[23]