审计报告与检查频率 - 审计部至少每季度向董事会或其专门委员会报告内部审计情况[6] - 审计部每季度至少对货币资金内控制度检查一次[7] - 审计部至少每年向董事会提交一次内部控制评价报告[10] - 审计部至少每季度检查募集资金存放与使用情况并向董事会报告[12] 审计流程 - 公司实施审计三日前向审计对象送达审计通知书，特殊情况经批准可直接持通知书审计[8] - 审计对象自接到审计报告之日起十日内书面反馈意见，逾期视同无意见[9] - 审计人员获取审计证据记录在工作底稿，审计终结15日内整理归档[14] 内控管理 - 审计部督促责任部门整改内控缺陷并后续审查，负责人将其纳入年度内审计划[11] - 审计部发现内控重大缺陷或风险及时向董事会报告，董事会向深交所报告披露[11] - 审计委员会制作年度内控自我评价报告，董事会审议形成决议[12] 资料保存 - 内部审计资料由审计部保存，期限不少于10年[14] 奖惩措施 - 打击报复审计人员，公司采取保护措施并处理责任人，涉嫌犯罪追究刑责[16] - 内部机构不配合审计，公司责令改正，处理责任人，涉嫌犯罪追究刑责[16] - 审计部可建议表扬奖励遵守法规、效益显著的集体和个人[16] - 公司奖励尽责审计人员，处理违规审计人员，构成犯罪移交司法[17]