投资审议规则 - 投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等5种情况由董事会审议批准[5] - 投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等5种情况需董事会审议后提交股东大会审议[6] - 仅达到特定两项标准且公司最近一个会计年度每股收益绝对值低于0.05元，可不提交股东大会审议[7] 投资类型及决策程序 - 短期投资指能随时变现且持有时间不超一年的投资，一般不进行，特定情况经批准可进行[12] - 短期投资决策需财务部门提供资金流量表等三步程序[15] - 长期投资指不能随时变现或不准备变现、持有超一年的投资[18] - 长期投资按性质分为新项目投资和已有项目增资[19] - 对外长期投资决策需有关部门上报资料等六个步骤[20] 投资相关要求 - 公司对外投资应符合国家法规及产业政策，遵循审慎、安全、有效原则[3] - 公司不得使用信贷资金、募集资金进行证券投资[14] - 对外长期投资可行性研究报告包含项目名称、投资目的等多项内容[21] - 重大长期投资合同或协议需经律师审核，董事会、股东大会批准后签署[22] 投资收回与转让 - 公司可在被投资企业经营期满、破产等情况收回对外投资[25] - 公司可在投资项目有悖经营方向、连续亏损等情况转让对外投资[30] 人员派出与管理 - 公司对外投资组建合作、合资公司应派出董事、监事及高级管理人员[29] - 公司派出董事、监事和高级管理人员需具备遵守法规、有文化知识等条件[32] 财务与审计管理 - 公司财务部门应对对外投资活动全面记录和核算，按项目建明细账[37] - 子公司应每月向公司财务部门报送财务会计报表[37] - 公司内部审计部门年末对长、短期投资全面检查，对子公司定期或专项审计[38] 信息披露与制度解释 - 公司对外投资应按规定履行信息披露义务[39] - 制度由董事会负责解释[47] 需关注事项 - 涉及收购和出售资产行为[47] - 涉及对外投资行为（非长期股权投资）[47] - 涉及重大诉讼、仲裁事项[47] - 涉及大额银行退票[47] - 涉及重大经营性或非经营性亏损[47] - 涉及遭受重大损失[47] - 涉及重大行政处罚[47] - 涉及《深圳证券交易所股票上市规则》规定的其他事项[47]