关联方界定 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人是关联法人[5] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人是关联自然人[7] 关联交易审批 - 3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5％以上的关联交易由股东大会批准[11] - 与关联自然人30万元以上、低于3000万元或低于占最近一期经审计净资产绝对值5％的关联交易由董事会审批[11] - 与关联法人300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上、低于3000万元或低于占最近一期经审计净资产绝对值5％的关联交易由董事会审批[11] - 总经理审批与关联自然人低于30万元以及与关联法人低于300万元或低于最近一期经审计净资产绝对值0.5％的关联交易[11] 关联担保规定 - 为关联人提供担保须经全体非关联董事过半数审议通过，还须经出席董事会会议的非关联董事的三分之二以上董事审议同意[12] - 不得为董事、监事等关联人提供资金等财务资助[13] - 为关联人提供担保不论数额大小，均应经董事会审议通过后披露并提交股东大会审议[15] 关联交易披露与审议 - 应当披露的关联交易，须事先经独立董事专门会议审议并取得全体独立董事过半数同意后，方可提交董事会审议[13] - 以前审议通过且正在执行的日常关联交易协议，若主要条款变化或期满续签，应根据总交易金额提交审议[14] - 每年可在披露上一年度报告前预计当年度日常关联交易总金额并审议披露[15] - 与关联人签订超三年的日常关联交易协议，应每三年重新履行审议程序[15] 会议决策规则 - 董事会会议由过半数非关联董事出席即可举行，决议须经全体非关联董事过半数通过[17] - 出席董事会的非关联董事不足三人，公司应将交易提交股东大会审议[17] - 股东大会对关联交易表决，不计算关联股东有表决权的股份数[19] 其他规定 - 公司为持股5％以下的股东提供担保，有关股东应在股东大会回避表决[15] - 不得对交易标的状况不清、价格未确定等情形的关联交易进行审议决定[20] - 关联交易决策等文件由董事会秘书保存，保存期限为十年[26] - 制度自公司股东大会审议通过后实施生效，修改时亦同[27]