业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占合并报表对应总额均为100%[1] 内部控制标准 - 财务报告内控重大缺陷为错报≥利润总额10%，重要为5%≤错报＜10%，一般为错报＜5%[12] - 非财务报告内控管理人员或主要技术人员流失50%以上为重大缺陷[17] - 非财务报告内控财产损失或潜在负面影响500万（含）以上为重大，50 - 500万为重要，50万以下为一般[20] 公司管理 - 财务部负责资金管理保证安全[5] - 采购部组织限额以上采购并监督下属单位[6] - 制定资产管理相关制度实行岗位分离[7] - 制定销售管理办法和流程采取管控措施[9] - 建立客户信息档案和信用评定审核制度[9] - 制定年度销售预算明确编制审批程序[9] - 建立严格发货流程多部门相互牵制[10] - 制定应收账款管理相关制度规范和流程[11] 内控情况 - 报告期内无财务、非财务报告内控重大、重要缺陷[21][22] - 内控评价报告基准日无财务、非财务报告内控重大缺陷[24] 未来展望 - 2024年继续完善内部控制制度[22] 保荐人意见 - 保荐人认为公司现有内部控制制度符合要求且有效[26]