公司基本信息 - 赛托生物注册资本为18,970.2126万元[19] - 银谷制药成立于2007年8月，截至评估基准日注册资本8200万元[21][22][24] - 公司在册员工330余人，下设总裁办公室、财务部等部门[29] - 公司客户主要为华润普仁鸿（北京）医药有限公司、国药控股股份有限公司等[31] 财务数据 - 2021 - 2023年母公司报表营业收入分别为1.39亿元、1.77亿元、2.15亿元[28] - 2021 - 2023年母公司报表净利润分别为11.52万元、 - 193.44万元、1372.73万元[28] - 2021 - 2023年合并报表营业收入分别为1.39亿元、1.77亿元、2.15亿元[28] - 2021 - 2023年合并报表净利润分别为 - 102.76万元、 - 133.96万元、1395.70万元[28] - 截至2023年12月31日，公司资产、负债及股东权益账面价值分别为306,046,413.62元、171,304,843.19元和134,741,570.43元[11][34] - 列入评估范围的存货账面价值24,047,795.59元，其中账面原值26,180,197.32元，存货跌价准备2,132,401.73元[35] - 列入评估范围的建筑物类固定资产账面原值32,235,928.08元，账面净值23,620,986.45元[35] - 列入评估范围的设备类固定资产账面原值48,691,669.95元，账面净值14,291,778.25元[37] - 列入评估范围的在建工程账面价值156,000.00元，系喷雾剂灯检机的安装工程[37] - 列入评估范围的无形资产--其他无形资产账面净值40,833,749.33元，包括外购软件和两项非专利技术[38] - 流动资产账面价值为174,643,597.33元，非流动资产账面价值为131,402,816.29元[36] - 流动负债账面价值为159,169,829.72元，非流动负债账面价值为12,135,013.47元[36] 评估相关 - 评估基准日为2023年12月31日，评估结论使用有效期为一年，自2023年12月31日起至2024年12月30日止[14][17][43] - 采用资产基础法和收益法进行评估，最终采用收益法评估结果，银谷制药股东全部权益评估价值为768,000,000元[15][16][50][51][89][92] - 与母公司报表口径股东权益账面价值相比，评估增值633,258,429.57元，增值率469.98%[16] - 与合并报表口径归属于母公司的股东权益账面价值相比，评估增值646,105,697.04元，增值率530.05%[16] - 资产基础法下，资产账面价值306,046,413.62元，评估价值434,967,828.56元，增值率42.12%[87] - 资产基础法下，股东全部权益账面价值134,741,570.43元，评估价值263,662,985.37元，增值率95.68%[87] - 资产基础法与收益法评估结果相差504,337,014.63元，差异率191.28%[90] - 流动资产账面价值174,643,597.33元，评估价值175,371,962.17元，增值率0.42%[87] - 非流动资产账面价值131,402,816.29元，评估价值259,595,866.39元，增值率97.56%[87] - 无形资产账面价值40,833,749.33元，评估价值166,015,840.74元，增值率306.57%[88] 股权结构 - 成立时嘉事堂药业股份有限公司出资4000万元，占比80%；上海浩成创业投资有限公司出资500万元，占比10%[21] - 截至评估基准日，银谷控股集团有限公司出资4672万元，占比56.98%；王文军出资1084万元，占比13.22%[24] 其他信息 - 赛托生物拟收购银谷制药股权，评估为该行为提供股东全部权益价值参考依据[10][32] - 公司申报无账面价值记录的无形资产包括20项专利权（17项发明专利和3项外观设计专利）[38] - 公司申报无账面价值记录的无形资产包括17项注册商标[40] - 固安世桥制药有限公司生产车间、库房、研发办公楼建筑面积合计3,941.37平方米未办理产权证[93] - 银谷制药银行借款本金余额3,000万元，以房产及土地使用权为借款担保提供反担保[93] - 银谷制药有多笔租赁业务，涉及写字间、车位、工业园等[96] - 本次评估利用天健会计师事务所天健审〔2024〕136号审计报告[97] - 银谷制药高新技术企业认证期满后仍可通过认证，继续享有15%的税率[86]