公司治理 - 确立由股东大会、董事会、监事会、经营层构成的法人治理结构[8] - 董事会设薪酬与考核委员会负责董高人员薪酬方案和考核标准[11] - 设人力资源部开展工作并建立完善制度[11] 内部控制 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100%[5] - 未发现除特定情形外的其他重大、重要缺陷[3] - 建立系统有效的风险评估体系识别风险[15] - 建立控制活动保证内控目标实现[16] 制度建设 - 按原则设置职能分工[17] - 按交易情况给予权责人员不同审批权限[19] - 实行内部审计制度进行监督并提建议[21] 财务报告 - 财务报告内部控制缺陷有定量标准[45] - 存在前期会计差错更正及追溯调整情况[53] - 对2021 - 2023年多期财务报告进行更正调整[54] 整改措施 - 加强管理层和相关人员财务、会计内容培训[54] - 加强内部审计监督，推动审计向全过程转变[57] - 加强员工法律、法规、制度学习培训[57] 监管情况 - 海南证监局指出公司2021、2022年年度报告财务信息披露不准确[53] - 保荐机构核查认为公司存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[58]