审计立项 - 审计立项依据包括年度审计计划、临时交办及监管要求事项等[4] 审计流程 - 审计部每季度向审计委员会报告，每年提交内审及内控评价报告[6] - 审计小组7日前送达审计通知书，调查情况并要求提供资料[7][8] - 审计方案由组长或专人编写，重要事项报审计委员会批准[8] - 现场工作结束1个月内出具内审报告，30日提交审计委员会[17] - 被审计单位5日内对审计报告提书面意见[18] 审计管理 - 审计小组按项目选派人员，实行组长负责制[6] - 组长检查复核底稿，监督成员工作[15] - 审计部经理监督小组工作[15] 审计评价 - 以法律等为依据提出和审定审计评价意见[21] - 对财务资料、经营合规性、内控有效性进行评价[21][22] 报告审核与处理 - 审计委员会对报告两级审核、审定[19] - 审定后按制度处理责任人[24] 资料保管 - 底稿、季报和其他报告保管期限10年[26] 规程实施 - 规程自董事会通过施行，由审计委员会解释[28]