内部审计制度适用范围 - 内部审计制度适用于公司、控股子公司及有重大影响的参股公司[2] 内部审计部工作汇报 - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 内部审计部每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告[11] 内部审计部计划与报告提交 - 内部审计部应在会计年度结束前两个月提交次年计划，结束后两个月提交年度报告[11] 审计委员会督导检查 - 审计委员会督导内部审计部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来进行检查[12] 内部审计涵盖范围 - 内部审计应涵盖与财务报告和信息披露事务相关的业务环节[11] 内部审计部工作独立性与权限 - 公司在审计委员会下设立内部审计部，独立开展工作并向其负责[5] - 内部审计部对被审计单位经营活动和内部控制独立审核评价，有多项权限[8] 审计委员会职责 - 审计委员会指导监督内部审计制度建立实施，审阅计划并督促执行[7] 内部审计部检查评估内容 - 内部审计部对内部控制、会计资料等进行检查评估，协助反舞弊[8] 内部审计部专项审计 - 内部审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[15] - 内部审计部应在重要对外担保事项发生后及时审计[14] - 内部审计部应在重要关联交易事项发生后及时审计[15] - 内部审计部应在业绩快报对外披露前对其审计[16] 内部审计部资料审查 - 内部审计部审查信息披露事务管理制度建立和实施情况[18] 内部审计部年度计划拟定 - 内部审计部根据公司情况拟定年度计划并优先审计高风险业务[20] 内部审计资料保存 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不得少于10年[23] 内部控制评价报告 - 审计委员会应根据内部审计部门资料出具年度内部控制评价报告[25] - 公司应在年度报告披露同时在指定网站披露内部控制评价报告[26] 审计部激励与约束机制 - 公司建立审计部激励与约束机制，对相关人员工作监督考核[28]