审计委员会组成 - 由三名非高级管理人员董事组成，独立董事应过半数[4] - 设主任委员一名，由独立董事且为会计专业人士担任[4] 审计委员会任期 - 任期与董事会一致，委员可连选连任[4] 审计委员会会议 - 每年至少召开一次无管理层与外部审计单独沟通会议[9] - 每季度至少召开一次会议，可开临时会议[16] - 会议通知提前三天送达，紧急情况除外[16] - 三分之二以上委员出席方可举行[16] - 决议以出席半数以上委员意见做出[16] - 独立董事可书面委托他人出席[16] - 可邀请人员列席，出席人员有保密义务[17] - 表决方式为记名投票，临时会议可通讯表决[17] - 应有记录，出席委员签名，董事会办公室保存[18] 审计委员会权力 - 可授权成员或指导审计部检查[17] - 可要求高级管理人员到会说明情况[18] 审计委员会纪律 - 委员连续两次无故不出席，董事会可撤销职务[17] - 表决事项有利害关系应回避，不足法定人数提交董事会[18] 制度说明 - 未尽事宜按法律法规及公司章程执行[21] - 由董事会解释和修改，审议通过生效[21]