深圳科创新源新材料股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 第一章 总则 第一条 为强化深圳科创新源新材料股份有限公司（以下简称"公司"）董 事会决策功能，做到事前审计、专业审计，实现对公司财务收支和各项经营活动 的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公 司法》）、《上市公司治理准则》《深圳科创新源新材料股份有限公司章程》（以 下简称《公司章程》）及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会（以下简 称"委员会"），并制定本工作细则。 第二条 委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责 审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。委员会对 董事会负责。 第三条 委员会根据《公司章程》和本工作细则规定的职责范围履行职责， 独立工作，不受公司其他部门干涉。 第二章 人员组成 第四条 委员会由 3 名董事组成，且应当为不在公司担任高级管理人员的董 事，其中独立董事应当过半数，并由独立董事中会计专业人士担任主任委员(召 集人)。 委员会成员应当具备履行委员会工作职责的专业知识和商业经验。 第五条 委员会成员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分 ...