内部控制评价 - 注册会计师认为公司2023年12月31日在重大方面保持了有效的财务报告内部控制[7] - 董事会认为公司在内部控制评价报告基准日保持有效财务报告内部控制，未发现非财务报告内部控制重大缺陷[11] - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占比均为100%[12] 内控体系建设 - 2016年11月成立独立运作的内部审计部门[15] - 建立风险预警小组分析评估风险并提出防范方案[21] - 建立授权管理、不相容职务分离等控制政策和程序[23] - 构建完善信息与沟通体系并建立定期行政会议机制[25] - 设监事会、董事会审计委员会和内审部进行内部监督[26] 资金与票据管理 - 货币资金控制遵循不兼容岗位分离原则，按程序执行支付业务[27] - 库存现金逐日盘点，月末会计部人员监督盘点，每月至少核对一次银行账户[27] - 明确票据各环节职责权限和程序，专设登记簿记录[27] - 按规定管理印章，法人、财务印鉴和公章分别由不同人员保管并备用章登记簿[28] 业务循环控制 - 采购与付款循环设置供应链管理中心，各环节明确权责及制约措施[29] - 销售与收款循环建立岗位责任制，分离不相容岗位[31] 内控缺陷标准 - 财务报告内控缺陷按与利润表、资产相关错报比例区分一般、重要、重大[36] - 非财务报告内控缺陷按与利润表、资产相关错报比例区分一般、重要、重大[38] - 财务报告内控缺陷定性标准区分重大、重要、一般缺陷情形[37] - 非财务报告内控缺陷定性标准按对业务流程影响程度和发生可能性判定[39] 评价结果 - 本次内控评价未发现报告期内存在重要和重大缺陷[40] - 报告期内公司不存在财务报告内控重大或重要缺陷[41] - 报告期内未发现公司非财务报告内控重大或重要缺陷[43] - 公司无其他内部控制相关重大事项说明[44]