市场扩张和并购 - 公司拟以3.48亿元现金购买捷力克80%股权[1] - 业绩承诺期为2023 - 2025年，承诺净利润分别不低于3000万元、3500万元、4000万元[2] - 交易价款分三期支付，比例分别为62.5%、25%、12.5%[4] - 本次收购以2023年6月30日为评估基准日，收益法、市场法评估值分别为4.35亿元、4.41亿元[12] - 本次交易以收益法评估值为依据，增值率1182.31%，捷力克80%股权作价3.48亿元[12] 业绩总结 - 2021 - 2023年1 - 6月，标的公司营业收入分别为114916.35万元、114934.87万元、38741.57万元[6] - 2021 - 2023年1 - 6月，传统出口模式毛利率分别为9.21%、11.33%、12.18%，自主登记模式毛利率分别为15.32%、18.67%、24.61%[6] - 2021 - 2023年1 - 6月，传统出口模式收入占比分别为66.57%、70.15%、66.11%[7] - 2021 - 2023年1 - 6月，标的公司净利润分别为4894.58万元、5299.09万元、2476.24万元[11] - 2021 - 2023年1 - 6月，各期末净资产分别为3695.64万元、8342.81万元、3457.39万元[11] 用户数据 - 截至2023年6月30日，标的公司拥有895项自主登记证，388项在申请，超4000项GLP报告[8] - 截至2023年6月30日，已完成1家持证主体、2家境外销售主体注销，9家持证主体待注销[10] 待说明事项 - 需说明2023年6月末净资产较年初下降原因及本次评估较前次收购20%股权评估作价差异原因[12] - 需说明市场法评估选取扬农化工等3家上市公司作为可比公司的依据及合理性[13] - 需说明2023年上半年业绩下滑原因、相关因素影响及应对措施，以及收益法评估中预测收入增长率测算依据[15] - 需披露预测期标的公司成本费用明细构成，分析收益法评估中预测期成本、费用关键评估参数测算依据[15] - 需说明收益法评估风险系数β确定选取9家农药行业上市公司作为可比公司的依据及折现率取值合理性[15] - 需披露本次交易会计处理、是否构成一揽子交易及商誉情况[17] - 需说明标的公司管理结构、核心成员构成及收购完成后相关情况，以及公司控制措施[17] 其他数据 - 标的公司溢余资产及非经营性资产账面值为1.74267亿元、评估值为1.792168亿元，非经营性负债7602.89万元[16]