审计委员会设置 - 公司应在董事会下设立审计委员会，独立董事占半数，至少一名会计专业独立董事任召集人[6] 内审部工作流程 - 年初拟定年度审计工作计划，报审计委员会批准后实施[15] - 实施审计三日前，向被审计单位下达审计通知书[15] - 实施审计后原则上10个工作日内完成内部审计报告[21] - 接到审计委员会意见后3个工作日内反馈给审计单位和有关单位[21] 内审部报告频率 - 至少每季度向审计委员会报告内部审计计划执行及问题[11] - 每季度与审计委员会召开一次会议，至少每年提交一次内部审计报告[22] - 每个会计年度结束前2个月提交次一年度计划，结束后2个月提交上一年度报告[22] 内审部审计内容 - 检查评价被审计单位内部控制制度完整性、合理性及有效性[10] - 审计被审计单位会计资料及经济活动合法性、合规性、真实性和完整性[10] - 审计重要经济合同执行及其经济效益[10] - 审计工程项目预算、决算执行、建设成本和经济效益[10] - 协助建立健全反舞弊机制，检查可能的舞弊行为[11] - 对公司及控股子公司负责人进行任期或定期经济责任审计[11] 内审部其他检查 - 至少每半年对重大事件实施和大额资金往来情况检查一次[22][23] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[25] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况进行审计[28] - 在业绩快报对外披露前对其进行审计[29] 公司报告要求 - 出具年度内部控制自我评价报告，董事会审议形成决议，监事会发表意见，保荐人核查并出具意见[31] - 至少每两年要求会计师事务所对财务报告相关内部控制有效性出具鉴证报告[31] 档案保存与制度管理 - 审计工作底稿档案保存不少于10年[17] - 制度经董事会审议通过后生效，由董事会负责解释并及时修订[36] 激励与责任追究 - 建立内审部激励与约束机制，监督、考核内审人员工作[33] - 对忠于职守、有突出贡献人员给予精神或物质奖励[33] - 被审计单位重大违法违纪依法追究责任并赔偿[33] - 审计发现违反公司制度依据相关制度处理[33] - 对拒绝提供资料等行为建议给予行政处分、追究经济责任[34] - 内审人员谋取私利等行为给予行政处分、追究经济责任[34]