审计委员会构成 - 成员由3名董事组成，独立董事过半数，至少一名为会计专业人士[4] - 由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一以上提名，董事会选举产生[4] - 任期与董事会任期一致，委员任期届满可连选连任[4] 会议相关规定 - 每季度至少召开一次会议，必要时可召开临时会议，须三分之二以上成员出席，决议经全体委员过半数通过[18] - 会议召开程序、表决方式和通过议案须遵循法规和细则规定[20] - 应有记录，委员签名，记录由董事会秘书保存不少于十年[21] - 通过议案及表决结果应以书面形式报公司董事会[28] 内部审计工作 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次，每年至少提交一次内部审计报告[13][14] - 督导内部审计部门至少每半年对重大事件和大额资金往来情况检查一次[15] - 对审查发现的内部控制缺陷，督促整改并监督落实[15] 审计委员会职责 - 负责审核公司财务信息及其披露等工作，部分事项提交董事会审议[7] - 根据内部审计报告对公司内部控制有效性出具书面评估意见并向董事会报告[16] 工作细则相关 - “以上”含本数，“过”“不足”不含本数[23] - 自董事会决议通过之日起生效，未尽事宜按法规和章程执行[23] - 与法规或章程抵触时应修订并报董事会审议，解释权归董事会[23][24]