财务相关 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占合并报表对应总额100%[2] - 财务报告内控缺陷按营收和资产总额错报金额划分等级[6][7] - 非财务报告内控缺陷按直接损失金额与资产总额比例划分等级[8] - 报告期及评价基准日公司无财务和非财务报告内控重大、重要缺陷[10][12] 公司治理与制度 - 公司建立完善法人治理结构，设股东大会等机构[2] - 设立内审部检查监督，向内审委员会负责报告[3] - 销售部分客户信用等级，财务部对应收账款预期信用管理[3] - 公司对资金支付建授权审批制度，财务部严格执行[4][5] - 公司建立全面预算管理体系，汇总各级部门预算[5] 存在问题 - 公司内部控制重要缺陷未整改[13] - 公司关键岗位核心业务人员流失严重[13] 外部评价 - 光大证券认为公司法人治理结构健全[15] - 光大证券认为公司内控符合要求，重大方面内控有效[15]