内部审计工作安排 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 至少每半年对公司重大事件实施情况等执行一次专项检查[9] - 至少每年向审计委员会提交一次内部审计报告[10] - 应在每个经营年度结束前提交下一年度审计工作计划[13] 审计流程与要求 - 审计报告出具前与被审计单位/部门沟通，5个工作日未提书面意见视为无异议[16] - 内部审计人员获取的审计证据应具备充分性、相关性和可靠性[16] - 应持续关注审计报告或建议的落实情况，必要时进行后续审计[17] 部门与人员管理 - 内部审计部门对董事会审计委员会负责并报告工作[6] - 独立开展工作及行使内部监督权，保持独立性和客观性[7] - 相关资料保存时间不得少于10年[19] - 人员应遵循职业道德规范，实行回避制度[21] - 不得接受被审计单位有价值物品[23] - 应实事求是，客观公正披露事项[23] 制度与考核 - 公司将内控执行情况作为绩效考核重要指标之一[19] - 对执行制度成绩显著者，审计委员会可建议表扬或奖励[19] - 对违反制度的部门及人员，报有关部门批评或处分[19] - 对违规内部审计人员，经批准给予批评或处分[19] 制度说明 - 本制度依据相关法律法规和规范性文件制定[25] - 本制度自董事会审议通过生效，由董事会解释修订[25]