内部控制范围 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[6] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[6] 内部控制制度 - 建立《员工管理手册》等内部规范落实诚信和道德价值观念[6] - 设立内审部审查监督重大业务活动并检查内部控制制度执行情况[9] - 建立交易授权、责任分工等相关控制程序保证目标实现[10] - 制定严格电子信息系统控制制度[12] 内部控制缺陷标准 - 财务报告内部控制利润项目重大缺陷为错报金额>利润总额5%等[13] - 财务报告内部控制资产项目重大缺陷为错报金额>资产总额3%等[13] - 非财务报告内部控制重大缺陷为损失金额>合并资产总额1%等[15] 业务内部控制 - 对货币资金收支保管建立严格授权批准程序,分离不相容岗位[19] - 形成筹资业务管理制度,合理确定规模结构,控制财务风险[19] - 规划采购与付款业务机构岗位,制定相关制度明确流程[20] - 建立实物资产管理岗位责任制度,采取措施防止资产流失[20] - 制定设备管理相关制度,固定资产和工程项目内控无重大漏洞[22] - 建立对外投资决策程序和责任制度,对外投资权限集中于本部[22] - 建立担保决策程序和责任制度,严格控制担保行为[22] - 制定关联交易管理制度,确保关联交易公平等[23] - 制定募集资金管理制度,明确募集资金专户存储等规定[24] - 制定信息披露相关制度,履行信息披露义务,保密机制完善[24] 内部控制评价与结果 - 定期对各项内部控制进行评价,通过内部机制和外部沟通监督内控[12] - 开展内控评价遵循相关规范程序,采用个别访谈等方法收集证据[17][18] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[25] - 报告期内公司不存在非财务报告内部控制重大、重要缺陷[26] 其他事项 - 2024年2月末公司销售人员职务侵占案报案立案,已进行整改落实[27] - 公司无其他内部控制相关重大事项说明[29]
兆龙互连:2023年度内部控制评价报告