关联方定义 - 关联法人指持有公司5%以上股份的法人或一致行动人[5] - 关联自然人指直接或间接持有公司5%以上股份的自然人[5] 关联交易决策权限 - 董事长可决定与关联自然人成交30万元以下、与关联法人成交300万元以下或低于公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%的关联交易（除担保、财务资助）[11][12] - 董事会可决定与关联自然人成交超30万元、与关联法人成交超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易（除担保、财务资助）[12] - 股东大会可决定与关联人交易超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的交易（除担保）及为关联人提供担保[12] 关联交易其他规定 - 连续12个月内与关联人相关关联交易按累计计算适用决策权限[12] - 不得为特定关联人提供财务资助，委托理财按发生额连续12个月内累计计算适用决策规定[13] - 为关联人提供担保需董事会审议披露并提交股东大会，为控股股东等担保对方应提供反担保[13] 关联交易审议流程 - 董事会审议关联交易时关联董事回避，过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过，不足三人提交股东大会[16] - 部分关联交易可豁免提交股东大会或免履行相关义务[14] - 股东大会审议关联交易时关联股东回避且不得代理表决[17] 关联交易披露要求 - 可按类别预计日常关联交易年度金额，超预计重新履行程序和披露[18] - 年度和半年度报告分类汇总披露日常关联交易[18] - 与关联人日常关联交易协议超三年每三年重新履行程序和披露[18] - 达到披露标准的关联交易经独立董事专门会议全体过半数同意后提交董事会审议披露[20] 关联交易管理与监督 - 关联交易内部执行部门为财务部和证券部，负责档案等管理[22] - 监事会和内部审计部门对关联交易全过程监督，必要时监事会向股东大会报告[22] - 交易时相关责任人查阅关联人名单判断是否构成关联交易[22] 制度生效与解释 - 本制度自股东大会审议通过生效，由董事会负责解释[26]