内部控制评价范围 - 纳入评价范围单位含4个子公司，资产总额占公司合并报表资产总额99%，营业收入占100%[14] 内部控制评价目标 - 公司内部控制评价工作目标为确保合规、防范风险、提升管理[15] 财务报告内控缺陷定量标准 - 营业收入重大缺陷定量标准为≥营业收入1%[17] - 利润总额重大缺陷定量标准为≥利润总额5%[17] - 资产总额重大缺陷定量标准为≥资产总额1%[17] - 所有者权益重大缺陷定量标准为≥所有者权益1%[17] - 营业收入重要缺陷定量标准为营业收入0.5%≤错报＜营业收入1%[17] - 利润总额重要缺陷定量标准为利润总额3%≤错报＜利润总额5%[17] - 资产总额重要缺陷定量标准为资产总额0.5%≤错报＜资产总额1%[17] 财务报告内控缺陷定性标准 - 重大缺陷包括公司董监高舞弊、控制环境无效等[18][19] - 重要缺陷包括未依照公认会计准则选择和应用会计政策等[19] 非财务报告内控缺陷定量标准 - 营业收入重大缺陷定量标准为≥营业收入3%，重要缺陷为营业收入1%≤错报＜营业收入3%，一般缺陷为＜营业收入1%[19] - 资产总额重大缺陷定量标准为≥资产总额3%，重要缺陷为资产总额1%≤错报＜资产总额3%，一般缺陷为＜资产总额1%[19] 非财务报告内控缺陷定性标准 - 重大缺陷包括决策程序不科学导致重大失误等[19] - 重要缺陷包括决策程序导致一般失误等[19][20] 内控缺陷情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷[21] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷[22] 内控监督机制 - 公司内部控制设有自我评价和内部审计双重监督机制，内控缺陷发现即更正[22] 内控结论 - 信永中和认为中辰股份于2023年12月31日在重大方面保持与财务报表相关的有效内部控制[7] - 公司董事会认为2023年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效内部控制[22]