内部控制情况 - 容诚会计师事务所鉴证嘉亨家化2023年12月31日与财务报告相关的内部控制有效性[3] - 嘉亨家化于2023年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[10] - 嘉亨家化截至2023年12月31日不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[15] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大和重要缺陷[55] - 报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大和重要缺陷[56] - 报告期内公司纳入评价范围业务与事项均建立并有效执行内部控制[57] 评价范围占比 - 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比为100.00%[19] - 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比为100.00%[19] 公司治理与制度建设 - 嘉亨家化建立了由股东大会、董事会、监事会和经理层组成的法人治理结构[21] - 嘉亨家化内部设有审计部、人事行政部等多个职能部门[22] - 嘉亨家化制定《子公司管理制度》规范子公司管控[23] - 嘉亨家化坚持日化产品及配套塑料包装一站式服务的发展战略[24] - 公司建立完善人事管理制度，执行绩效考核制度并重视员工培训[26] - 公司建立健全安全生产、产品质量、节能环保等管理制度履行社会责任[27] - 公司以“诚信、稳健、发展”为企业精神，“华丽精品、达高致远”为质量方针建设企业文化[28] - 公司制定并修订《关联交易管理制度》规范关联交易[29] - 公司制定《对外担保管理制度》明确对外担保相关规定[30] - 公司制定资金活动管理制度加强资金管理[31] - 公司制定采购管理制度防范采购风险[32] - 公司制定存货管理制度规范存货管理流程，至少每年全面盘点一次[33] - 公司制定销售业务管理制度，注重应收账款管理，每月对应收账款统计分析[37] - 公司制定《募集资金管理制度》保证募集资金安全和使用效率[40] 缺陷标准 - 财务报告内部控制缺陷定量标准：税前利润错报≥5.00%为重大缺陷，5.00%>错报≥3.00%为重要缺陷，错报<3.00%为一般缺陷[48] - 财务报告内部控制缺陷定量标准：资产总额错报≥1.00%为重大缺陷，1.00%>错报≥0.50%为重要缺陷，错报<0.50%为一般缺陷[48] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准按直接经济损失参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执行[54] 缺陷定性指标 - 财务报告内部控制重大缺陷定性指标包括董事等存在舞弊行为等[44] - 财务报告内部控制重要缺陷定性指标包括未建立反舞弊内控机制等[45] - 非财务报告内部控制重大缺陷定性指标包括严重违反国家法律法规等[49] - 非财务报告内部控制重要缺陷定性指标包括因管理失误发生重要经济损失等[51]