上海中洲特种合金材料股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第三条 内审部门依照内部审计制度的要求，认真组织做好内部审计工作， 及时发现问题，明确经济责任，纠正违规行为，检查内部控制程序的有效性，防 范和化解经营风险，维护公司正常生产经营秩序，促进公司提高经营管理水平， 实现资产的保值增值。 第四条 公司董事会、总经理和子公司主要负责人支持、保护内部审计机构 和审计人员履行内部审计职责，任何单位和个人不得干预内部审计工作，打击报 复内部审计工作人员。 1 第二章 审计机构和审计人员 第五条 公司设立相对独立的内审部门,配备专职审计人员，审计人员在董事 会审计委员会领导下，独立开展内部审计工作，对审计委员会负责并报告工作。 第六条 公司内审部门负责人由董事会聘任或解聘。 第七条 内部审计人员应具备审计岗位所必备的会计、审计等专业知识和业 务能力，熟悉公司的经营活动和内部控制，并不断通过后续教育来保持这种专业 胜任能力。 第八条 内部审计人员应当遵循职业道德规范和内部审计准则，并以应有的 职业谨慎态度执行审计业务，忠于职守，客观勤勉，廉洁自律，保守秘密，不得 从事损害国家利益、公司利益和内部审计职业荣誉的活动。 ...