内部控制评价 - 公司对截至2023年12月31日的内部控制有效性进行评价[2] - 纳入评价的单位包括母公司及6家全资子公司、1家全资孙公司[5] - 纳入评价范围的主要业务和事项包括内部控制环境等，重点关注多种风险[5] 缺陷定量标准 - 财务报告资产总额潜在错报重大缺陷定量标准为错报金额≥资产总额的1.5% [7] - 财务报告营业收入潜在错报重大缺陷定量标准为错报金额≥营业收入总额的4% [7] - 非财务报告直接财务损失重大缺陷定量标准为损失≥1000万元[9] - 非财务报告直接财务损失重要缺陷定量标准为500万元≤损失＜1000万元[9] - 非财务报告直接财务损失一般缺陷定量标准为100万元≤损失＜500万元[9] 缺陷情况 - 报告期内公司未发现财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷[10] - 报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷[11] 治理结构与制度 - 公司建立了较为完善的法人治理结构，包括股东大会、董事会、监事会等[14] - 董事会下设战略、提名、薪酬与考核、审计四个委员会[14] - 公司根据战略和环境建立了适应业务规模的组织机构，明确各部门职责[16] - 公司建立了涵盖多方面的内部管理及控制制度体系[16] 风险与控制 - 公司制定合理风险认定标准，建立有效风险评估机制[17] - 公司建立的控制活动包括交易授权、责任分工等多种控制[17] - 公司对不同交易按金额和性质采取不同授权审批制度[18] 财务相关 - 公司设置独立会计机构，制定适合的会计和财务管理制度[19] - 公司指定特定财务人员每月至少核对一次银行账户并编制余额调节表[25] - 公司会计系统采用ERP管理系统和金蝶财务系统[31] - 公司对财务报告编制、审核、分析按不相容职务分离原则划分[31] 其他制度 - 公司对外投资实施逐级审批制度，股东大会、董事会、总经理办公会为决策机构[23] - 董事会经股东大会授权制订重大融资方案，总经理在授权范围内执行[23] - 公司授予权限每年审核一次[24] - 公司对新增供应商实施评价制度，依据结果确定是否纳入合格供应商名册[27] - 固定资产请购审批需董事长审批，使用部门负责人核验[28] - 公司每年定期对客户信用情况进行评估以确定信用额度等[29] - 市场部指定专职人员定期与客户核对应收款项余额[29] - 公司严格控制期间费用，按管理审批权限和程序办理[30] - 公司定期进行成本费用分析，由财务部提出报告，审计部实施审计监督[30] 财务报告流程 - 财务部负责制定会计政策及财务报告编制方案[31] - 财务负责人负责审核财务报告[31] - 审计部负责对财务报表编制工作进行监督检查[31] - 审计委员会负责审阅财务报告并出具书面意见[31] - 财务报告经审核签发后提交董事会，董事会负责最后审批和对外披露[31] 最终结果与日期 - 截至2023年12月31日与会计报表相关重大方面执行有效，无重大缺陷[33] - 报告日期为2024年4月27日[35]