内部控制评价 - 内部控制评价报告基准日为2023年12月31日[2] - 基准日不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[4][5] 公司治理与制度 - 公司建立符合上市公司要求的治理结构[7] - 设立审计部作为内审机构[8] - 建立科学人事管理制度[9] - 制定《信息披露管理制度》[16] 控制措施与流程 - 主要控制措施包括不相容职务分离控制等[12] - 设计执行年度财务预算和年中调整预算编报流程[14] 缺陷认定 - 董事会确定财务报告内部控制缺陷认定标准[18] - 缺陷分重大、重要和一般，用定性定量结合判定[19][20] - 重大缺陷潜在错报金额≥利润总额5%或对应重要性水平[22] - 重要缺陷潜在错报金额为利润总额5%的20%-100%或对应整体重要性水平的20%-100%[22] 报告期情况 - 报告期内不存在财务和非财务报告内部控制重大或重要缺陷[23][24]